2023年9月,耶路撒冷:拿着NFT的犹太墙石头被卷入逃税案!

加拿大是否对NFT交易收入征税?

NFT交易在加拿大是否应纳税?

嗨,加密货币投资者们!今天我们给大家带来一个大新闻!去年三月,一对以色列公民因未报告NFT交易所获得的200万美元收入而被以色列税务局逮捕!没错,你没听错,居然是NFT!这可是那种代表独一无二数字资产的玩意儿,不可思议吧?

咱们来解释一下NFT是啥。NFT就是不可分割的数字代币,记录着代币的唯一所有权。一般使用以太坊区块链和智能合约将代币与特定数据链接起来。这些数据可以是艺术品、收藏品,总之就是各种珍品。这些数据一般存在基于云的服务器并且允许NFT的持有者访问。为了证明NFT的真实性和来源,NFT内容创作者使用公钥,你们懂的。

据悉,这对要被审的人居然是Holy Rock NFT的创作者,想在数字收藏家们手中变卖耶路撒冷犹太物品的一伙人。他们把Holy Rock NFT卖了,换成了以太币ETH。这可不够,他们还把ETH转移到了其他加密货币钱包里面,弄得交易在公共账本上不是那么好追溯。而且,这两个家伙据称没有报税,因此被以色列税务局抓个正着。

你知道吗,这不是一例案例,全球的执法机构和税务机关都对加密货币和NFT的流行表示关注。他们担心这些数字资产会通过混淆交易本质来实现逃税目的。也就是说,尽管区块链交易本质上是公开的,但账本上的独特钱包地址并不能揭示持有者的真实身份。所以,为了解决这个问题,以色列税务局和加拿大税务局等监管机构已经采取了严厉的措施,打击那些将加密资产用作逃税手段的人。

虽然加拿大税务局尚未针对全球NFT市场发布具体的合规或执法通知,但是他们已经针对虚拟货币和加密货币行动起来了。好吧,你们也知道Holy Rock NFT主要跟以色列有关,但是它可以成为一个有趣的案例,来探讨加拿大税务局在处理逃税问题方面如何调查,以及那些蓄意或无心参与逃税的纳税人可能面临的一系列处罚。那,接下来我们就来深入探讨一下加拿大在对NFT征税方面的原则,并解释一下加拿大税务局在调查疑似逃税事件中采取的办法。最后,我们会给大家提供一些加密货币税务的小提示哟。

好了,大家感觉是不是有点意思?NFT卷入逃税案,独特的数字资产也得面对纳税需求,真是翻天覆地的大新闻啊!加拿大税收规定中明确提出,加拿大的纳税人有财产时就要纳税,包括内外产生的一切收入。对于NFT,卖不卖都要算税。而且无论以法定货币还是加密货币出售或交换,都适用这个税法规定。因此,每当NFT卖成法定货币或换成其他资产(比如加密货币或其他NFT)时,加拿大税务系统都会将这次交易视为应税事件,纳税人就得计算并报税啦。

对于加拿大纳税人来说,NFT的处置是要纳税的,这是显而易见的。有个关键的问题是,这种处置是应当视为资本收益还是业务收入(也包含一次性处置),这对于加密货币税务规划非常重要。因为资本利得的话,只有其中的一半会被视为当年应纳税收入,而如果是业务收入的话,你就得全额纳税了。另外,如果处置导致资本损失,也只有其中的一半能抵减,并且只能从资本收益中来扣除。考虑到全球NFT市场的波动性,区分资本收益和业务收入对于确定加拿大纳税人的纳税义务非常重要。

区分一下处置财产是否应分类为资本利得或业务收入一直是加拿大税务法庭非常关注的问题。虽然加拿大税务法院尚未审理过与NFT卖出相关的案件,但有理由相信这些原则将继续适用于NFT处置收入的分类。需要大家牢记的是,没有任何一个单一因素可以单独决定财产处置收入的正确分类。每个案例都需要根据其独特因素做评估。不过,加拿大法院一贯会概述在决定财产处置收入分类时应考虑的具体因素。对于NFT,这些因素可能包括:NFT交易频率、持有时长、个人在NFT市场的专业知识、与纳税人其他职业的关系、投资于NFT的时间、财务支持、广告。

总结一下就是,决定财产处置产生的利润或损失是否应被视为资本收益或业务收入,最重要的是要考虑纳税人在购买财产时的意图。加拿大法院和税务局会结合前面提到的因素,全面评估与财产收购和出售相关的具体情况,以确定纳税人获得财产的真实目的。但要记住,《加拿大所得税法》中的“业务”定义中包含“贸易性质的冒险或关注”这个术语。这意味着,即使只有一次购买和出售财产的情况,只要这种特性得到证实,也可以被归类为营业收入。

第一次听说NFT要纳税,是不是觉得有点搞笑呢?但逃税可不好玩!幸运的是,加拿大高瞻远瞩,提供了自愿披露计划(Voluntary Disclosures Program,简称VDP),用于避免与加密货币逃税相关的潜在刑事起诉,包括那些关于未报告NFT处置的纳税问题。

对你们来说,有两个关键点。第一,你得主动自愿披露,这意味着在税务局采取任何执法行动之前要主动向他们报告不合规问题。第二,披露应全面,不仅包括与特定税务违规行为相关的所有信息,还包括其他违规问题,需要纠正。

对于及时有效的自愿披露申请来说极为重要。通过自愿披露计划,如果纳税人符合税务局的减免标准,就有可能获得多种福利,比如免除违规处罚、部分利息减免,尤其是避免刑事起诉的可能。

嗯,对于涉及逃税的NFT投资者来说,这可是一个避免刑事责任的好方法。不过别忘了,精心设计的披露申请还可以成为在税务局拒绝自愿披露时向联邦法院提起司法审查的依据。毕竟,在加拿大法律中,《加拿大所得税法》第231.2条赋予税务审计员和调查员强制权,要求个人提供为税务调查所需的文件和信息。因此,对于加拿大NFT交易者而言,税务局可以合法地要求加密交易所提供与交易相关的信息。

如果在税务审计期间发现了涉及逃税的证据,那可能会将案件转交给司法部进行刑事起诉。虽然税务局在审计过程中获取的信息不能直接用于刑事调查,但任何可能引起刑事指控的证据将会触发《加拿大权利与自由宪章》第7条,该条目规定纳税人不自证其罪的权利,这可是受宪法保护的。另外,《加拿大权利与自由宪章》第8条规定纳税人有权免受国家无理搜查和扣押的权利。这就使税务局在强制要求提供文件方面的权力无效。虽然税务局和司法部在税务审计转变为刑事调查时有责任通知纳税人,但纳税人如果发现他们未能履行这一责任,就有权质疑税务局滥用此类调查中收集证据的权力。

好了,总结一下,做个负责任的加密货币投资者是非常重要的!如果你们有任何的税务违规行为,记得尽早通过自愿披露计划向加拿大税务局报告,最大限度地减少承担刑事责任的风险。同时,不要忘记时刻关注最新的税务法规变化。

好啦,我知道我讲得有点多,但这对你们的资产保护真的很重要!有问题都要问,我们就在这里,随时准备为你们解答的。告诉我们,你们遇到过哪些令人发笑的逃税案例?或者你们最喜欢的NFT是哪个?快来和我们互动吧!

We will continue to update 算娘; if you have any questions or suggestions, please contact us!

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