加拿大NFT交易收入如何纳税?不纳税的法律风险怎么办?

加拿大境内如何申报NFT交易收入?未申报税收的法律风险如何?

以色列NFT大盗:数字收入躲税NFT换ETH

嘿,数字资产投资者们!今天我给大家讲一个有关以色列的小故事。别着急,我们会动用到我的两个拳头:一拳是幽默,一拳是专业知识!2023年3月,以色列税务机关逮捕了两个嫌疑人,他们涉嫌通过NFT交易逃税,不报200万美元的收入。哇哦,200万美元!这可不是闹着玩的!

那么,这个NFT是神马鬼?它其实是不可分割的数字代币,存储在以太坊区块链和智能合约上。画作或者其他收藏品,都可以通过NFT来记录拥有权。嗯,也就是说你一旦拥有了NFT,你就是那幅作品的“女王”或“小金鱼”。通常,NFT的数据会存储在基于云的服务上,方便NFT持有者们随时欣赏自己的藏品。要是还有人怀疑这画是不是假的呢,不用担心,NFT的创建者会使用公钥来为作品背书,给图上一个“我是真的!”的证明。

回到我们刚才的剪影,据以色列税务局和《耶路撒冷邮报》报道,这两个搞砸的家伙是Holy Rock NFT项目的创始人。他们试图创建独特的NFT,代表耶路撒冷西墙上的每一块石头,然后打算把这些NFT卖给数字藏家们。所以,他们卖了这些NFT,换取了ETH。然后,他们还转移了这些ETH到不同的加密货币钱包里,把公众账本上的追踪变得更加复杂。听说这两个被控嫌疑人压根就没报告出售NFT换ETH的利润呢!搞这么大动静,也就是因为他们没按正确的规矩办事。

这里要注意了,全球执法机构和税务机关对这些数字资产搞得风生水起,都有点急眼了。他们担心这些数字资产的匿名性可能会被不怀好意的人利用来逃税。毕竟,在区块链上的交易是公开的,但是你知道吗,这些交易并不能揭示出钱包持有者的真实身份。为了对抗这种逃税行为,以色列税务局和加拿大税务局等监管机构出台了严厉的措施。

哈哈,在我们接下来的故事里,我们的主角就是加拿大税务局了!虽然他们还没针对全球NFT市场发布相关通知,但他们已经在虚拟货币和加密货币的领域采取了实际的行动。Holy Rock NFT项目主要与以色列相关,但它可以作为一个有趣的案例研究。我们首先来深入摸索一下加拿大在对NFT征税方面的基本原则。别着急,我知道你想看看加拿大税务局是怎么对待那些意识到自己搞错了的人的,但是先让我来解释一下魔法吧。

根据加拿大所得税法第3条,加拿大纳税人的应税收入包括境内和境外的所得。这也就是说,NFT的销售也是要纳税的,不管你是用法币还是加密货币买卖的。当然,我们不能忘了,你得在卖出NFT的那一年份里就得计算并报告这次交易所产生的利润或损失。NFT带来了不少的财富,同时也带来了一些烦恼。怎么说呢,如果你卖出NFT获利,利润有一部分是要被纳税的,而商业所得则是要全额纳税。因为你知道吗,商业就像小偷一样,做什么事都是全额纳税的。接下来我们会讲到,加拿大税务局是怎样判断你是属于多了掮客还是多了聊拐的。

决定轻重缓急有时候就像选WIFI一样复杂。虽然加拿大税务法庭还没审理过NFT交易的案子,但是我们有理由相信,它在NFT利润方面应该能一刀切。虽然我们曲线救国,但并不是说任何事情都能摆平。对于NFT操控而产生的利润,不能根据单一因素来划分到底是商业收入还是资本利得。嗯,怎么说呢,我这就带你们走进如何分辨NFT买卖究竟是不是做生意。

  • NFT的交易频率:比如你频繁地参与NFT交易或者NFT周转率很高,这就说明你是个商业玩家,而不是资本投资者;
  • 所有权期限:如果你喜欢快进快出,那也说明你是个做生意的家伙,不是个长期资产投资者;
  • 你有NFT市场的专业知识:如果你对NFT市场的运作非常了解,就说明你的潜在性质更像是生意而不是什么长期资本投资者;
  • 你的职业和NFT活动有关: 如果你在NFT或者相关领域工作,那你的NFT参与就可能被划分为经济活动;
  • 你大量投资NFT:如果你花很多时间研究NFT收购、分析NFT市场,或者积极管理NFT投资组合,那你可能是个对NFT属蛮有研究的商业运营者;
  • 你有财务优势:假设你使用杠杆进行NFT购买和交易,这就说明是在做生意;
  • 你进行宣传:如果你宣传自己的NFT活动是业务,或者公开展示你参与NFT活动,那你就更可能被划分为商业活动。

当然了,这些只是近卫门:加拿大法院并不是会单一的因素就划分你是商家还是投资者。他们会结合这些因素进行综合评估,然后决定你进行这次交易的目的。对于加拿大法院来说,商业性交易就是有冒险贸易或是商业投资的特点。这就意味着,如果这个特点被确认,即使只是单一的财产交易,也可以被归类为商业收入。

嘿,看到这里你是不是觉得加拿大小伙子们还是挺毒辣的?对于那些不愿向税务局透露自己犯的严重错误的人来说,后果就可以想象了。根据加拿大所得税法第239(1)款,他们可能会面临罚款和监禁的严重后果,这取决于他们的恶意程度。这其中可能涉及到故意在纳税申报表上虚假陈述、参与不当行为或故意篡改或销毁财务记录等情况,他们可能被处以最高200%的罚款或最高两年的监禁,暗箱操作可不是玩的!当然要是税务局在纳税审计过程中发现了刑事指控的证据,就得交由司法部处理了。不过你也别太担心,加拿大税务局也不是什么好菜鸟:他们有强制权力迫使数字资产交易所提供关于加拿大的加密货币和NFT交易者的信息!

所以,别被这些数字账本给蒙蔽了,税务局还是有办法搞定那些试图逃税的加拿大NFT交易者的!希望你能记住这些税务专家给出的小贴士:通过自愿披露计划来最大限度地减少刑事责任风险。自愿披露计划为加拿大纳税人提供了避免与加密货币逃税相关的潜在刑事起诉的机会,包括涉及未报告NFT处理的案件。这个计划可以让你在税务局展开调查之前主动向他们披露自己的违规行为。只要你符合税务局的条件,就可能获得多项福利,比如减免重大过失罚款、减免未缴税款的部分利息,尤其是避免遭受刑事起诉的风险。

不过记住,要及时行动哦!如果想获得税务特赦, 提交的披露必须是自愿的,而且得在税务局对你采取任何行动前就提出申请。披露还必须是全面的,不能遗漏任何违规情况。如果你发现自己因为NFT处理而面临未申报的税款和其他未披露收入,那你就需要披露并纠正这两方面的违规行为啦!

拿起你们的数字账本,去重读一下我的文章吧!记住,做一个有趣又老练的数字资产投资者,和我一起掌握税务知识,快抓紧时间,说不定那个什么Holy Rock NFT项目就会成为你赚钱的机会哦!

We will continue to update 算娘; if you have any questions or suggestions, please contact us!

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