重塑日本数字资产的 “国家战略”

日本推出Web3国家战略:稳定币发行、NFT推广、税收改革、投资吸引和国际领导力加强计划

日本的Web3国家战略:税收改革、稳定币、NFT、投资和国际领导力

新形式的资本主义:日本的Web3.0时代

岸田首相上任以来,一直梦想着在日本建立 “一种新形式的资本主义”。岸田政府的核心愿景是发展日本“Web3.0时代的数字经济”,并将其视为“实现数字社会”和日本经济未来的“关键”。在全球“激烈的竞争”中,日本为了成为 “负责任创新”的全球中心,已经启动了“大规模的投资”,矢志不渝地打造基于区块链技术的去中心化网络,并将自己定位为 “世界上最成熟的市场”。

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实施两年后的今天,日本已经见证了一系列全面变革,从不断的税制改革到引领监管的国际舞台。今年,日本成为了世界上启动中央银行数字货币(CBDC)试点的最大经济体之一。日本数字厅表示,他们的工作才刚刚开始,并且随着时间的推移,他们的努力是否有效将决定日本在不断扩张的新型数字经济中的领导地位。

第一章:日本的数字资产与“加密寒冬”

日本曾一度引领全球加密货币市场,但很快面临了重重困境。大规模黑客事件频发,监管部门反应强烈。这些声誉和监管的负担,再加上高额税收和缺乏监管透明度,使得日本曾经举世闻名的加密行业陷入了困境。

2014年和2017年,日本加密行业遭受了两次严重的黑客攻击。Coincheck的黑客攻击导致损失达5亿美元,并且重创了消费者的信心。为了解决这些问题,日本政府制定了法规来保护消费者和投资者。

现在,在日本运营的加密货币交易所被要求将客户的法定货币和加密资产与交易所自有资产隔离,并通过受托人进行管理。为了确保投资安全,至少95%的客户货币被存放在非联网的“冷钱包”中。事实证明,这些监管措施是一把双刃剑。这种监管框架一定程度上限制了日本的“Web3.0相关业务”的发展,但也帮助它度过了当前的“加密寒冬”。

在这个所谓的“加密寒冬”中,加密资产价格暴跌,算法稳定币崩溃,全球一些重要加密交易所如FTX崩溃。这些事件对行业带来了无法否认的影响,减缓了基于区块链的Web3业务的发展。然而,由于日本采取了严格的消费者保护法规,这些事件对于在国内基于区块链技术的创新公司并没有造成太大影响。日本金融厅表示,尽管FTX JaLianGuain交易所根据破产法全球破产法破产,但日本客户的资产很有可能全部恢复。

第二章:新的国家战略

日本过去经历了许多困难,但它幸存了下来。正因为如此,岸田政府相信日本有能力在加密货币行业中发挥独特的作用。现在是实施国家战略的机会,日本政府希望大力促进具有国际竞争力的Web3商业环境的发展,并在国际监管讨论中展现自己的领导力。日本政府强调,日本绝不能错过这个机会。

为了实现这个目标,日本政府成立了自民党数字社会推进本部,并启动了全新的国家战略。从那时起,日本的Web3项目团队一直直接向执政党提出立法和监管改革建议。其中许多改革已经被采纳,但还有其他一些改革尚未实现。

a. 税制改革:破釜沉舟的勇气

创造对企业家和工程师有吸引力的发展环境和税收制度是国家战略的核心。日本政府将重点放在企业年终税务和个人所得税上进行了税制改革。

公司持有的所有加密资产要按市场价值估值进行纳税,即使这些资产并未交易。这意味着公司需要根据其市场价值纳税,即使在一年中价值出现损失。这样的税率可能高达35%。日本Web3政策团队提出了两项改革:免除企业持有的代币的年终市值计价企业所得税,并对那些不以短期交易为目的的代币实行免税。这两项改革将在未来的几年内逐步实施,有望缓解日本国内企业在面临国际竞争时的税收压力。

目前,加密资产交易的收入被作为零散收入征税,所得税和居民税的最低税率达55%。这种税收形势对大多数投资者来说非常严峻,导致他们选择将资产转移到其他地方报税。Web3政策团队提出了四项税收改革建议,包括统一对加密资产交易征收20%的税,仅在转换为法定货币时对收益和损失征税,允许个人将损失结转最多三年,以及对加密资产衍生品交易进行相同税率的征收。

虽然这些改革提案目前仍未列入2023年的议程,但日本政府已经展示了对税制改革的决心,并为未来的Web3商业环境发展提供了更大的吸引力。

b. 稳定币监管框架:稳定发展的基石

稳定币已经成为数字资产市场的一个重要组成部分。为了影响和占领这一市场的部分份额,促进数字资产交易和其他Web3行业的发展,创建一个安全、公开使用稳定币的环境是非常必要的。

2022年6月,日本成为世界上首批为稳定币提供监管框架的主要经济体之一。日本新修订的《支付服务法》将稳定币定义为“电子支付工具”,并设立了新的受监管的“电子支付工具中介”业务类别。通过这项修正案,稳定币可以合法发行和交易。

现在,信托公司和资金转移运营商有权在现有资金维持要求的基础上发行和交易稳定币。这让他们能够进入“每年1万亿日元”的企业支付结算市场。因此,许多主要银行和数字贷款机构计划发行自己的稳定币,包括三菱日联金融集团(MUFG)计划发行与日元挂钩的Progmat Coin。此外,一些过去几乎没有接触加密资产的传统公司现在正在大力投资Web3领域。

2022年12月,日本金融厅取消了对外国发行的稳定币上市的禁令。这一改革的影响之一是主要的金融技术稳定币代理商Circle目前正在考虑在日本发行稳定币。

c. 不可替代代币(NFT):在日本重新点燃的火花

日本的数字资产国家战略以NFT为起点。NFT被认为是即将到来的Web3.0时代数字经济的催化剂。迄今为止,“NFT市场”从2020年的400亿日元增长到2021年的超过4.7万亿日元。日本拥有丰富且高质量的知识产权,并且动漫和游戏具有国际竞争力,这使得日本在NFT业务以及整个Web3领域都具备巨大的发展潜力。

为了利用自己的知识产权和NFT市场的增长,日本正在积极推动NFT的广泛应用。其中一项措施是将某些NFT作为加密资产放松监管。FSA宣布,任何单价在1000以上或发行量在100万个以下的NFT将不再被视为加密资产。这项措施将使得这些NFT在监管和税收方面处于更有利的地位。

然而,NFT企业和内容创作者仍面临着重大障碍。由于监管的模糊性,NFT企业在采用流行的NFT销售模式(与二级市场相结合)时感到犹豫不决,担心可能违反日本的反赌博法。另外,法律并未明确规定日本公司能否合法地将其知识产权授权给海外NFT企业进行业务开展。这使得日本公司无法参与市场,引发了对其他公司“搭便车”的担忧,这些公司可能在使用宝贵的知识产权时不给予日本相应的回报。

除了保护内容持有者的权益和确保数据安全之外,日本还需要澄清和更新现有法律的障碍,以使其能够进一步发展于Web3时代的数字内容产业。

d. 投资:发现机遇,迎接挑战

日本国家战略的另一个方面是对现有企业形式进行改革,以促进公私资金对基于区块链的业务进行投资。2022年全球WEB3初创公司筹集了惊人的151亿美元,比2018年增长了15倍。日本政府认为,通过建立适当的法律和税收框架,可以吸引这一资金进入日本,鼓励投资者聚集在这里。

实施合适的法律框架的一部分是提供新的融资渠道,通过数字资产创造新的合作伙伴关系,以及为基于Web3技术的新型公司形式——去中心化自治组织(DAO)提供认可。

目前,日本限制投资合伙公司通过传统方式(股票、期权和证券代币)筹资,而且这些合伙企业需要将一半以上的资本投资于国内。然而,日本经济产业省正在考虑取消这些限制,这将允许初创企业通过出售数字资产筹集资金,并提供更多投资机会以实现最大限度的资本增长,从而为国内初创企业提供更多再投资的机会。

另一个推动力是DAO的认可。DAO是通过安全代币向所有者授予治理投票功能来运营的实体,这使得会员资格和操作变得流畅且快速。然而,目前对DAO的法律框架尚不明确,无法确保其成员承担有限责任并提供足够灵活的公司形式以供运营。即使有限责任公司也有一些规定,例如要求在其公司章程中列出所有成员及其个人信息,这给公司带来了难以承受的管理负担。尽管Web3政策团队经常建议在这方面进行改革,但尚不清楚何时进行此类改革。然而,数字厅已经建立了自己的DAO,以促进相关领域的研究。

e.领导力:迈向国际舞台

尽管国家战略更关注日本国内的发展,但国际领导力始终是其中的关键组成部分。过去两年中,作为地区领导者和七国集团主席国,日本在国际舞台上取得了显著进展。

在区域方面,日本已开始崛起为数字市场的领导者。日本于2023年5月在东盟和东亚经济研究院启动了数字创新中心,并强调了日本初创公司与柬埔寨国家银行合作开发的区域跨境支付系统(Bakong系统),该系统通过使用柬埔寨的CBDC和稳定币连接整个地区的国家。到2022年,该系统将有超过850万用户,处理超过150亿美元的支付交易,并计划进一步扩展。

在全球范围内,日本担任了2023年七国集团主席国。政府希望利用这个机会,积极发挥领导作用,明确其技术中立和负责任创新领导者的地位,并展望Web3的未来。尤其值得注意的是,日本试图强调其强大的消费者和投资者保护历史,建立与数据和数字资产转移有关的国际私法的统一,并推动采用“旅行规则”来打击洗钱和恐怖主义融资,通过要求加密交易所在资产转移时提供来源和目的地信息。

日本充分利用了七国集团轮值主席国的机会,七国集团成员态度也与日本的国家战略相呼应。七国集团领导人一致认为,监管对于解决加密资产活动带来的风险和支持负责任的创新至关重要。各国央行行长一致认为,“可靠、稳定和透明的全球支付系统是经济的关键基础”,而CBDC和稳定币等Web3技术可以发挥重要作用。各国数字和技术部长也同意采纳日本关于社会5.0愿景以及发展创新和有竞争力的数字生态系统。

这些协议的结果之一是更新了七国集团的“数字市场规则清单”,同意于2023年秋季召开数字资产和安全峰会,并支持使用日本于2022年4月通过的“旅行规则”。此外,日本还与世界银行主办了一项活动,以加速向安全且有弹性的数字基础设施的过渡。

第三章:下一步的发展

随着政府提出新的改革、确定新的改进领域并跟踪进展情况,日本的国家战略将在未来几年继续发挥作用。日本正在认真对待数字经济的未来,但正如日本数字厅的负责人所说,他们的工作才刚刚开始。

除了上述讨论的国家战略支柱外,Web3政策团队还确定了数十个需要探索的新领域。这包括通过NFT振兴社区优化Web3技术,使残疾人或社会孤立的个人在虚拟世界中找到有酬就业的能力,并加强与私营部门合作,以应对这些经济和法律改革的复杂性和影响。

日本将于秋季召开年度会议,通过并确定来年的立法重点。在今年的会议上,重要的是关注他们在推进日本国家战略以确保数字未来方面所采取的下一步行动。

接下来,我们将继续关注日本在全球Web3经济中的角色,并期待着与读者一起见证日本数字资产国家战略成功的一天!

参考链接:日本政府官网

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